审计整改公告

按照《四川省审计整改结果公告办法》有关规定，现就易倍体育(中国)有限公司官网（以下简称省能投集团）资产负债损益专项审计查出问题整改情况公告如下：

一、审计整改工作组织情况

2023年3月至6月，审计厅对省能投集团资产负债损益情况进行了专项审计，并反馈了审计查出问题。省能投集团高度重视，全面部署，严明责任，层层抓落实推进整改工作。对于立行立改问题，要求问题单位立即限期整改；对分阶段整改问题，要求问题单位制定明确的阶段性整改目标；针对持续整改问题，要求问题单位制定长效措施和整改计划。在整改过程中，省能投集团主动向省国资委、审计厅报告工作，分别于10月、11月向省国资委、审计厅汇报了整改进展情况，同时有关整改情况的报告通过了四川省第十四届人民代表大会常务委员会第九次会议的测评。

此次审计查出4大类21个问题，截止2023年10月末，已完成全部6个立行立改问题的整改、3个分阶段问题的整改，整改完成率42.86%。

二、审计查出问题整改情况

（一）关于防范化解金融风险方面问题

审计提出所属公司代持股权不规范，违规提供股东借款及担保；无照从事金融活动；贷款决策审批不够审慎等问题。

整改情况：省能投集团多措并举全力防范化解类金融板块风险隐患。一是狠抓类金融企业不良资产清收，成立专项工作小组，定向跟踪风险隐患，制定风控措施，将不良资产清收任务纳入企业负责人年度和任期考核，实行刚性考核兑现。二是加强制度体系建设，进一步夯实风险管理；加强授权和联动机制建设，统筹调配清收力量，形成清收中心与所属企业上下联动、所属企业之间左右协同的风险化解联动机制。三是组织类金融企业研究相关问题，对有关人员进行追责问责，责令企业制定代持股东退出方案，要求其迅速办理部分代持股份过户手续，并启动剩余部分代持股份的清退工作。加强对存量业务的监管，全力避免履约风险及市场风险，加快推进现有经营业务的转型发展。对已形成的不良资产，要求问题企业通过加大清收力度、盘活抵债资产、形成具体还款方案等手段保障国有资产的安全。

（二）关于资产经营效益方面问题

审计提出投资合作未对等履行股东义务，未执行董事会有关决议；单方面提供股东借款，怠于行使追偿权利；所属公司项目存在大额亏损风险等问题。

整改情况：省能投集团着力强化混合所有制企业规范运行，全面开展混合所有制企业自查自纠摸底工作，推进外部股东资本金逾期不到位专项整改，明确整改措施和时间节点，加快资本金催缴到位工作。不断加强投资项目源头管理，加大合作对象实力审核评估力度，进一步完善合作对象的评价标准和要求。修订相关对外借款及融资担保管理办法，严格落实“同股同权”原则，确保混合所有制企业规范运行，切实保障国有股东权益。责令有关企业严格执行董事会决议，确保股东各方充分履行对等义务。

对所属公司投资项目情况，省能投集团成立专项工作组组织调查，对违规违纪问题进行查处。所属公司已成立项目减亏专项工作领导小组，并确定项目营销、工程建设、回款降本三方面整改措施，推进项目销售，强化成本管控。

（三）关于执行财经纪律方面问题

审计提出财务合并报表范围不完整；少计提资产减值损失；所属公司部分固定资产长期闲置；违规决策投资项目等问题。

整改情况：一是省能投集团分类分步实现应并表尽并表，全面梳理应并表未并表企业，进行分类施策，确保尽早实现平稳并表。已完成对股权和控制权明晰的企业并表整改，并表工作取得阶段性成效。后续将采取明晰资产权属、法律诉讼等系列措施，不断扫除各类企业并表障碍，持续推进并表工作。涉及少提资产减值损失的情况，目前均已足额计提资产减值损失。二是对固定资产长期闲置的情况，已对相关责任人进行经济处罚。三是对违规决策投资项目，对相关责任人进行了追责问责处理，未来将进一步规范项目投资决策。

（四）关于内部监督管理方面问题

审计提出部分所属公司存在不合规招用中介机构的情况。

整改情况：省能投集团一是以规范招标采购管理为目标，按自查整改、督查抽查、总结提升三步骤，在全集团开展招投标专项整改工作。二是组织对所属公司有偿中介服务情况进行全覆盖专项清理检查。三是全面落实“刚性运用阳光采购平台”要求，进一步规范招采行为，提高招采质量，降低招采成本。四是对招标、采购制度进行修订细化，堵塞漏洞，并开展招采专项培训，强化员工遵纪守法意识，要求各所属公司合法合规审慎使用中介机构。

三、审计建议采纳情况

省能投集团高度重视本次审计报告中提出的审计建议，审计建议全部采纳，并按照审计建议，结合实际抓好抓实各项整改工作。

一是将进一步集中力量专攻主责主业，积极优化企业内部布局，围绕服务主业、构建主业实力强劲、辅业高效支撑的发展格局。进一步强化亏损企业治理及低效无效资产的处置，严格落实“同股同权”，深入推进依法治企和风险监控等相关工作。

二是加强对集团内重大投资项目的立项审核、成本控制、风险把控、运营管理，落实投资事后管理责任，深入开展工程审计、投资审计、项目后评价，促进集团项目投资更加合规严谨。

三是严格遵守企业会计准则，持续提升相关财务信息的准确性；切实加强对所属公司有偿中介服务的监督和管控，促进中介机构服务对企业决策发挥积极作用。

四、尚未整改到位问题的原因

按照审计整改要求，尚未整改到位的问题主要是持续整改问题以及部分分阶段整改问题。持续整改问题均为历史遗留问题，涉及多个不同性质的经济主体，整改措施的落实需要时间和必要的条件；分阶段整改问题，部分已进入司法诉讼程序，个别问题受经济环境的影响，需要市场的逐步消化。

省能投集团有针对性地落实审计整改，将整改重点放在屡审屡犯、制度缺失、内部管理薄弱的单位，继续加强内部审计监督和内部控制，推动审计发现问题整改落地见效。持续开展深入检查，进一步深挖问题，不断规范和提升依法依规经营水平。

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                                                                                                  2024年2月2日